美國的反傾銷程序 - 反傾銷程序簡介 ¹

一般資料

美國《1930年關稅法》中列明當地的反傾銷法例。該法例旨在保護美國本土工業，免其在國際（進口）貿易中受損害性價格差別所影響。該法例對進口貨物徵收稅項，稅額相等於有關貨物在美國的售價與其「正常價值」（一般指貨物在外地生產商/出口商國內市場的價格）之間的差價。

美國兩個政府機構分別負責處理反傾銷調查的兩個範疇：

• 商務部負責調查傾銷情況是否存在和計算傾銷幅度。
• 國際貿易委員會則負責調查進口貨物是否對本土工業造成實質損害或威脅造成實質損害。

展開程序

提出呈請

雖然反傾銷程序可以由商務部自行展開，除少數情況外，大部分反傾銷個案都因美國本土工業提出呈請而展開。任何美國生產商、批發商、工會或商會都可要求展開反傾銷調查，將有關呈請同時提交予商務部和國際貿易委員會。呈請一般應列明製造有關產品的國家，但如果產品是由製造國或生產國以外的第三個國家進口，則應列明該第三個國家；呈請人認為以低於公平價格出售有關產品的所有人士及其地址，以及在最近12個月期間出口到美國的有關產品總數量當中，該等人士各自所佔的比例；以及就來自非市場經濟國家的產品提交有關計算正常價值的事實資料。支持呈請的本土生產商或工人合共的生產量，必須最少佔本土同類產品總生產量的百分之二十五，以及佔支持或反對呈請的代表本土工業成員生產量的最少百分之五十。

呈請必須指稱：

• 一個類別或一種外地產品正以或很可能會以低於公平價格在美國出售；以及
• 進口該等產品或出售（或可能出售）該等產品以供進口，對美國相關工業造成實質損害、威脅造成實質損害、或實質阻礙該美國相關工業的發展。

呈請人並須一併提交在合理情況下可取得支持這些指稱的資料。

調查一經展開，呈請的公眾版本會送交所有已知的出口商或出口商商會。此外，商務部或會把呈請的公眾版本送交出口國的政府。

決定駁回或接納呈請的期限

商務部必須在呈請提出後20日內決定是否展開調查。如商務部對本土工業支持呈請的程度有疑問，可把限期額外延長20日。如商務部認為呈請具備充分的法律理據，便會在聯邦登記冊刊登宣布展開調查的公告（https://www.gpo.gov/fdsys/browse/collection.action?collectionCode=FR）。另一方面，如果商務部認為呈請的理據不足，便會駁回呈請和終止程序，並會書面通知呈請人作出有關裁定的理由，以及在聯邦登記冊刊登公告，宣布駁回呈請。

調查

展開調查

商務部宣布展開調查的公告，內容包括呈請人的身分、調查範圍和調查期，以及受調查的經濟體系名單。同時，國際貿易委員會會另行在聯邦登記冊刊登公告，宣布展開調查。這些公告的作用是通知所有有關人士。有意參與調查的相關人士，必須在公告訂明的期限內提交申請。

初步調查

• 關於損害的調查

  國際貿易委員會在呈請提出後45日內，必須就是否有「合理跡象」顯示有關進口產品對美國工業造成或威脅造成實質損害，作出初步裁定。

  在初步調查期間，國際貿易委員會會向呈請所識別的有關產品的美國生產商、美國進口商和有關經濟體系的生產商（外地生產商）發出問卷，以收集作出裁定所需的資料。外地生產商的問卷由三部分組成，首兩部分包括關於公司在有關經濟體系和美國營運情況的一般問題，第三部分要求回覆者提供公司在有關產品方面的生產力、產量、本土市場銷量、輸往美國和其他市場的出口量，以及存貨量等數據。雖然外地生產商並非強制規定須回答問卷，但不回覆問卷可導致國際貿易委員會作出不利生產商的推斷。委員會通常會給予10至14天以作回覆。

  除問卷外，國際貿易委員會亦會在這階段舉行委員會議，支持和反對呈請的人士均可提出他們的理據。有關人士亦可提交書面摘要，列明與調查的事宜有關的資料和論點。有意出席會議或提交摘要的人士，必須在該委員會訂明的期限內提出要求或遞交摘要。

  國際貿易委員會會根據收集所得的資料，作出初步裁定。由於要證明有「合理跡象」造成損害的標準甚低，而且回覆時限短，令回覆問卷者只有很少時間蒐集資料和組織有力抗辯，因此該委員會很少會於此階段裁定沒有造成損害。

  國際貿易委員會會在聯邦登記冊刊登其裁定，如該委員會裁定有造成損害，便會在聯邦登記冊刊登公告，宣布展開關於損害的最終調查。如裁定沒有造成損害，或委員會認為進口量微不足道，兩個機構都會終止調查。

• 關於以低於公平價格出售產品的調查

  商務部在作出初步裁定後140日內（可延長至190日），必須就傾銷差價作出最終裁定。

  商務部在反傾銷程序中取得的事實資料，大部分來自有關人士在程序進行期間所提交的資料。在這階段，商務部會發出數量和價值問卷，以確定哪些公司在調查期內曾向美國的獨立顧客出口有關產品及其銷量和價值。商務部通常會選取最大的出口商作為強制回覆問卷者。反傾銷問卷其後會發給強制回覆問卷者。數量和價值問卷的回覆限期由商務部發出問卷時訂定，通常為問卷發出日期起計的兩星期。

  如有多個外地生產商/出口商，商務部一般只會要求強制回覆問卷者回答問卷。不過，如商號自願並準時遞交回覆，而且回覆數目不多至令分析自願回覆的工作過於繁重的情況下，商務部亦會接受該等自願回覆。這些公司會獲發反傾銷問卷，並得到與調查中所有強制回覆問卷者相同的待遇。逾時提交和不合規格的回覆，不會獲得考慮。有關人士可以書面方式要求延長回覆期限，但須列明理由。假如商務部在調查過程中需要更詳細資料，可能會發出補充問卷。

  對問卷作出的回覆可能只包括回覆問卷公司直接出口往美國的產品。不過，如該公司有產品出口至第三國家，而其知道該等產品的最終目的地為美國，則該公司必須單獨列明該等產品的數量，以及該等產品輸往的第三國家。

  如商務部認為有關人士不合作，未盡全力提供所需資料，便會根據「從其他方面得知的事實」，例如呈請、二手資料、以往的調查或覆核結果，或其他記錄等作出推斷，因而會對該有關人士十分不利。這個做法通常會導致有關人士須繳付調查結果中最高的反傾銷稅稅率。

  商務部收集並審核資料後，會為所有接受個別調查的回覆問卷者，裁定估計的個別加權平均傾銷差價。至於其他沒有接受個別調查的出口商和生產商，商務部會為他們裁定一個估計劃一稅率，這稅率是根據已接受個別調查的回覆問卷者的傾銷差價，剔除當中零差價、微量差價和完全根據已知的事實而裁定的任何差價，計算出的加權平均傾銷差價。（裁定反傾銷稅稅率的方法，請參閱「美國反傾銷程序─必須留意的事項」中「計算傾銷差價」部分。）

  商務部在聯邦登記冊刊登初步裁定後，有關以低於公平價格出售產品的調查便進入最後階段。如初步裁定有低於公平價格出售產品的情況，便會實施臨時措施，即美國海關及邊境保護局暫時不准進口商提取有關進口產品，直至進口商就其後入口的所有有關產品，依照商務部計算的傾銷差價從價稅率存入現金保證金。

最終調查

• 關於以低於公平價格出售產品的調查

  商務部在作出初步裁定後75日內（可延長至135日），必須就傾銷差價作出最終裁定。

  商務部就調查作出最終裁定前，會核查裁定所依據的資料（包括問卷回覆）。核查的目的是確定問卷回覆內提供的數據是否準確，以及有沒有遺漏相關數據。商務部會按指定程序到回覆問卷者的辦公室和廠房核查。商號包括生產商、出口商、進口商、與上述人士有關連者或獨立買家（如適用）都可能須接受核查。

  根據核查程序，商務部會通知受影響經濟體系的政府，商務部的人員會探訪上述人士，以核查他們提交的事實資料是否準確和完整。如有關人士或政府反對，商務部便不會進行核查，並會棄用有關人士遞交的任何或所有資料，而採用已得知的事實。核查工作通常維持一個星期。在核查期間，商務部會要求查閱它認為與受核查的商號遞交的事實資料有關的所有檔案和記錄，並會見有關員工。

  在這階段，有關人士可要求公開聆訊，以提出其意見。此外，他們亦可提交個案摘要和反駁摘要。個案摘要必須列明有關人士相信與調查有關的所有論點，以便商務部在最終裁定中回應這些事項。反駁摘要只可申述在個案摘要中提出的事項。

• 關於損害的調查

  在商務部作出最終裁定後45日內，國際貿易委員會必須就損害作出最終裁定。

  在這階段，國際貿易委員會會發出問卷予所有美國生產商、外地生產商和在初步調查中申報有生產或進口有關產品的美國進口商，以及該委員會相信可能生產或進口有關產品的其他公司，收集所需的資料，以便作出最終裁定。問卷的基本形式與初步調查的問卷大致相同，只按情況作出若干修訂。另一份問卷亦會發給美國買家，以查詢有關其採購和美國市場情況的資料。

  國際貿易委員會亦會召開聆訊，讓有關人士表達意見，並讓該委員會澄清疑問和收集所需資料，以作出裁定。有關人士應提交聆訊前和聆訊後摘要，以申明論點，並列出在聆訊期間揭露的資料。非有關人士只要獲得許可，亦可在聆訊中簡要陳述他們的立場，以及以書面提交一份與調查的事宜有關的資料。

  國際貿易委員會接着會作出最終裁定，決定有關進口產品有否對本土工業造成或威脅造成實質損害，或令該美國相關工業的發展受到實質阻礙，而該實質損害或威脅是「由傾銷進口的產品造成」。就法律標準而言，最終裁定的要求比初步裁定高，因為考慮的準則不僅限於有「合理跡象」造成損害。如果國際貿易委員會認為沒有對本土工業造成或威脅造成實質損害，或商務部認為最終傾銷差價屬「微量差價」（少於百分之二），調查便告終止。

調查期限

由提出呈請至國際貿易委員會作出最終裁定的整個過程，需時280日至420日，視乎有沒有延長期限而定。

裁定

反傾銷調查可能出現三個結果：終止調查、暫停調查或發出反傾銷令。

終止調查

在下列情況下，調查會終止而且反傾銷措施不會實施：

• 國際貿易委員會初步裁定沒有造成損害；
• 國際貿易委員會最終裁定沒有造成損害或商務部最終裁定並無以低於公平價格出售產品；
• 商務部認為最終傾銷差價屬「微量差價」（少於百分之二）；或
• 呈請人撤回呈請。

暫停調查

如佔差不多全部有關產品進口量的出口商同意以下各項，調查可以暫停：

• 在調查暫停當日起計六個月內停止出口有關產品往美國，並在暫停調查生效前的過渡期間不會增加出口；
• 修訂價格，以完全消除有關產品的正常價值與出口價或推定的出口價之間的差額；或
• 如「特殊情況」存在，則修訂價格，以完全消除出口產品造成的損害，但條件是要消除價格的負面影響，而每名出口商的入口產品傾銷差價不得超過調查發現其加權平均差價的百分之十五。

不過，該等協議必須符合公眾利益，並必須讓美國對該等協議實行有效監管。如美國不滿意協議的執行，該等協議可予以覆核，當局亦可重新展開調查。

特別規則適用於與被定為非市場經濟體系的國家（例如：中國內地）達成的暫停協議。商務部在接納與非市場經濟體系的國家達成限制進口量的協議，並判定此協議符合公眾利益，以及協議將會防止受調查的進口產品抑制或削低本土產品的價格水平時，可暫停調查。

發出反傾銷令

如國際貿易委員會最終裁定有造成損害，而商務部亦最終裁定存在傾銷情況，商務部會在聯邦登記冊刊登反傾銷令，列出個別回覆問卷者的傾銷差價。反傾銷令刊登後，有關人士有權就商務部和國際貿易委員會的決定向美國國際貿易法庭提出上訴。

反傾銷稅

在聯邦登記冊刊登反傾銷令後，進口商必須就其後入口的有關產品，在輸入美國時，因應進口產品的價值，依照個別外地生產商/出口商的傾銷差價從價稅率（載列於反傾銷令之內）或劃一稅率，繳付相等於估計稅款的現金保證金。該稅率會一直有效，直至行政覆核完成或反傾銷令撤銷為止。

覆核

行政覆核

在反傾銷令刊登後的第12個月，任何人士，包括呈請人均可要求商務部就反傾銷稅稅率進行行政覆核。適用於出口商的貨物的反傾銷稅稅率是在調查中為該出口商首次釐定的稅率，例如在調查中，除非及直至該出口商因接受行政覆核而產生不同的反傾銷稅稅率。如出口商決定不尋求覆核，這並不會影響其在日後每年尋求覆核其反傾銷稅稅率的權利。如有任何人提出覆核，出口商在覆核期間向美國輸入有關產品的結算（即稅款的最終計算）將會暫停，直至商務部計算傾銷差價及向美國海關發出指示，按照其裁決進行結算。

商務部進行行政覆核的方式一般與調查方式相似，即把出口往美國的價格與正常價值比較，以計算差價。行政覆核大約可在12至18個月內完成。然而，與調查不同，在新制訂的方法下，商務部現可採用抽樣方式選出回覆問卷者進行覆核。若首三名出口商以數量計並不佔受覆核出口產品的50%或以上及其他情況下，商務部可根據該等出口商的出口量把他們分為三級，並從每級選出一家公司。在每級內獲選的機會會與公司的出口成比例。當採用抽樣方式時，會根據抽樣選出的公司的稅率定出劃一稅率。如採用抽樣方式，結果會是選出一家或多家在出口量方面並非屬首兩位的公司。

由於行政覆核的結果，在覆核期間適用於入口產品的反傾銷稅結束，容許終止暫停結算有關貨品（除非就覆核結果向美國法院提出上訴）。在結算貨品時，美國進口商可能須額外支付覆核期間入口產品的傾銷稅另加利息，又或獲退回傾銷稅另加利息，視乎在覆核下所計算的差價是高於或低於原本計算得出的稅率。此外，新計算的差價將會作為日後入口產品的現金保證金。

其後，只要反傾銷令仍然生效，有關人士每年均可要求進行行政覆核。

新付運人覆核

在下述情況下，新付運人行政覆核可獲加快處理：

• 新付運人在調查期內沒有出口受反傾銷令規管的產品往美國；或
• 新付運人與在調查期內有出口受反傾銷令規管的產品往美國的出口商或生產商並無關連。

有關覆核要求必須在產品銷售或出口日期起計一年內提出。如果符合上述準則，商務部便可展開新付運人覆核。由商務部展開新付運人覆核後至覆核完成期間，美國海關及邊境保護局會要求進口商就每批入口的有關產品，繳付現金保證金或提交保證（由進口商選擇），才可提取由相關出口商或生產商輸出的進口產品。新付運人覆核大約可在9至15個月內完成。任何符合這些規定的公司會在覆核完成時從個別傾銷差價中得益。與定期的覆核一樣，新付運人覆核的結果會作為覆核期間進口產品及將來的現金保證金的評核基礎。

情況改變覆核

除非有充分理由，否則情況改變覆核不得在宣佈最終損害/以低於公平價格出售產品的裁定或暫停調查的公告刊登日期起計少於24個月內展開。商務部基於以下各點進行情況改變覆核：

• 相當大份額的本土工業表示沒有興趣繼續維持有關反傾銷命令（全部或若干有關產品）。
• 有關出口商由於公司重組或擁有權變更而更改名稱，而在適用稅率方面需要確立新組成的公司應否承接前公司的稅率。
• 發現在之前調查程序中所採用了不準確的資料或該等資料有欺騙成分。

有關人士可要求就反傾銷令進行情況改變覆核。國際貿易委員會亦可自行展開情況改變覆核。商務部或國際貿易委員會會就每一個案的改變情況，裁定是否須進行覆核。只有當作出最初裁定時依據的因素已經改變至支持進行覆核的程度時，情況改變覆核才會展開。例如國際貿易委員會可基於與極端事件，例如與自然災害有關的聲稱市場情況轉變，又或在國際貿易委員會原來裁決的依據基本上改變，導致覆核時可能有不同的結果時，准予情況改變覆核。

情況改變覆核必須在覆核展開後270日內完成。情況改變覆核可能會導致撤銷整個反傾銷令或其中的部分規定。

反傾銷令有效期屆滿

五年（日落）覆核

反傾銷令刊登後或上一次五年（日落）覆核後五年，商務部和國際貿易委員會會展開覆核，以裁定撤銷反傾銷令會否令傾銷情況繼續或重現。有關人士可參與覆核和提交有關資料。除非商務部和國際貿易委員會裁定，有關反傾銷令的有效期屆滿後，傾銷情況會重現，並對美國工業造成損害，否則反傾銷令的有效期在覆核後會被撤銷。如在覆核展開後15日內，在本土沒有任何人士向商務部提交聲明，表示將會參加覆核，覆核便會終止，而有關命令亦會被撤銷。

美國的反傾銷程序 - 必須留意的事項 ¹

一般事項

• 基本策略

  製造商和出口商應留意有關其產品類別在美國的最新進口趨勢和美國工業對趨勢是否不滿，並應以電腦檔案形式妥善保存記錄，這些記錄對於在傾銷指控中提出有力辯護，至為重要。此外，製造商和出口商亦應就出口產品在美國的售價與正常價值作分析比較，這樣便能估計貨物的傾銷差價，找出有問題的產品和客戶，並相應調整銷售手法。

  在反傾銷調查中，時間是十分關鍵的因素。有關商號須積極和迅速回應索取資料的要求，以確保調查能公平和全面地進行。有關人士可要求延長回覆的期限，但逾期提交或有關當局並無要求的資料一般不會獲得考慮，亦不會保存在反傾銷程序的官方記錄中。

  商務部會根據其備忘錄所載的各項程序選擇自願回覆問卷者，確定已為覆核選岀有關的公司。在回應商務部備忘錄時，出口商應宣佈有意作為自願回覆者，並如強制回覆問卷者般，準時遞交所需資料（問卷）。

• 調查期

  在反傾銷調查中，商務部通常會審查在提交呈請該月的前一個月起計，最近四個已結束的財政季度內銷售的產品。涉及非市場經濟體系的個案，調查期則為最近兩個已結束的財政季度。不過，商務部如認為恰當，亦會審查在任何額外期間或另一段期間內銷售的產品。

• 問卷

  問卷是有關機構收集作出裁定所需資料的重要途徑。

• 國際貿易委員會

  國際貿易委員會在初步調查和最終調查階段，均會發出問卷。初步調查階段的問卷會發給有關產品的美國生產商、美國進口商和相關經濟體系的生產商（外地生產商），以收集作出裁定所需的資料。外地生產商的問卷由三部分組成，首兩部分包括關於公司在有關經濟體系和美國營運情況的一般問題，第三部分要求回覆者提供公司在有關產品方面的生產力、產量、本土市場銷量、輸往美國和其他市場的出口量，以及存貨量等數據。雖然外地生產商並非強制規定須回答問卷，但不回覆問卷可導致國際貿易委員會作出不利生產商的推斷。最終調查的問卷發給所有美國和外地生產商、在初步調查中申報有生產或進口有關產品的美國進口商，以及國際貿易委員會相信可能生產或進口有關產品的其他公司，收集所需的資料，以作出最終裁定。問卷的基本形式與初步調查使用的問卷大致相同，只按情況作出若干修訂。在最終調查階段，另一份有關採購和市場情況資料的問卷亦會發給美國買家。

  國際貿易委員會的問卷樣本，可於該會網站瀏覽（http://www.usitc.gov/trade_remedy/question.htm）。

• 商務部

  在初步調查階段，商務部會發出兩份問卷。一份是數量和價值問卷，用以確定在調查期內哪些公司曾出口有關產品及其銷量和價值，從而選出最大的公司在調查中回答反傾銷問卷（即強制回覆問卷者）。其後，商務部會向強制回覆的外地生產商/出口商發出另一份問卷，即反傾銷問卷。反傾銷問卷包括五部分：

  A部：架構、會計慣例、市場和產品
  B部：在本土市場或第三個國家的銷售情況
  C部：輸往美國銷售的情況
  D部：生產成本和推定價值
  E部：在美國加工或進行裝配工序的成本

  反傾銷問卷的樣本，可於商務部網站瀏覽（https://access.trade.gov/Resources/questionnaires/questionnaires-ad.html）。（備註：非市場經濟體系須使用另一款反傾銷問卷。請參閱「針對中國內地的反傾銷程序」部分。）

  假如在調查過程中發現需要更詳盡資料，商務部會向強制回覆問卷者發出補充問卷。

• 合作/不合作

  商務部如發現有關人士不合作，未盡全力遵從提供資料的要求，便會根據「從其他方面得知的事實」，例如呈請、二手資料、以往的調查或覆核結果，或其他記錄等作出推斷，因而會對該有關人士十分不利。這個做法通常會導致有關人士須繳付調查結果中的最高反傾銷稅稅率。

• 選擇回覆問卷者

  即使有多個外地生產商/出口商，商務部一般只會要求強制回覆問卷者回答問卷。不過，如商號自願並準時遞交回覆問卷，而數目不多至令分析自願回覆的工作過於繁重，商務部亦會接受該等自願回覆。這些公司會獲發反傾銷問卷，並得到與調查中所有強制回覆問卷者相同的待遇。商務部收集並審核資料後，會為所有接受個別調查的回覆問卷者，裁定估計的個別加權平均傾銷差價。至於其他沒有接受個別調查的出口商和生產商，商務部會裁定一個估計劃一稅率，這稅率是根據已接受個別調查的回覆問卷者的傾銷差價，剔除當中零差價、微量差價和完全根據得知的事實而裁定的任何差價，然後計算的加權平均傾銷差價。

美國當局在反傾銷調查中考慮的事項

• 國際貿易委員會就損害作出裁定

  國際貿易委員會必須先確定「同類產品」，從而界定相關的本土工業。「同類產品」是指與進口物品相似的產品，或在不存在相似產品的情況下，與進口物品的特徵和用途最相近的產品。「同類產品」是根據事實所作的主觀裁定，考慮因素包括產品的物理特性、用途、可互換的程度、分銷渠道、顧客和生產商的觀感、生產設施和僱員、生產過程和價格等。

  國際貿易委員會決定有關進口產品曾否對該美國工業造成實質損害時，考慮的因素包括：

  • 產品的進口量，包括數量確實的增加或相對於美國生產或消耗數量的增加；
  • 進口產品對美國同類產品價格的影響，包括「虧本出售」、「壓低」價格或「抑制」價格增加；以及
  • 進口產品對該本土工業的影響，包括產量、銷量、市場佔有率、利潤、生產力、投資回報、就業、存貨、設備使用率、研究發展、投資等。

  國際貿易委員會決定有關進口產品是否對該美國工業造成實質損害的威脅時，考慮的因素包括：

  • 受調查國家尚未使用或已計劃的新生產力；
  • 進口產品在數量或市場滲透率方面的增長率；
  • 存貨水平和有關國家「轉替產品」的可能性；以及
  • 進口產品是否很可能「壓低」或「抑制」美國同類產品的價格。

  國際貿易委員會須查證傾銷與損害之間的因果關係，即調查中的傾銷進口產品是造成該實質損害或威脅的「原因」。該委員會會考慮所涉及工業的商業周期內所有相關的經濟因素，但不會「稱量」各個原因。即使有其他原因存在，如果傾銷進口產品是造成實質損害或威脅的其中一個原因，便已符合損害裁決所需的標準。不過，國際貿易委員會不得把其他因素（例如經濟不景、其他產品造成的競爭，或來自不受調查國家的進口產品）所造成的損害歸因於調查中的傾銷進口產品。

  此外，國際貿易委員會就損害作出裁定時，往往會使用「累積評估」方式。換句話說，如果反傾銷呈請是針對多個國家的進口產品而提出，而產品之間有「合理的競爭重疊情況」，則所有這些國家的進口產品對該美國工業造成的影響會累積評估。這項規則提高了委員會裁定傾銷造成損害的機會，並鼓勵提出針對多個國家的呈請。只有在很少情況下，例如個別國家的進口量極少，該國才可免受累積評估。

• 商務部計算傾銷差價

  商務部負責裁定傾銷情況是否存在和量度傾銷差價。「傾銷」亦指以「低於公平價格」出售有關產品，量度的方法是將該產品在美國的售價（出口價）與正常價值比較。正常價值一般指有關產品在本土市場的售價。

  在某些情況下，商務部不會採用本土市場的售價計算正常價值：

  • 如本土市場規模不足（或「微不足道」），商務部可採用同一外地生產商/出口商向第三個國家出售有關產品時收取的價格；
  • 如果本土市場的售價低於生產成本，商務部會採用「推定價值」（即生產成本加上銷售、一般和行政費用及利潤）；或
  • 如果同一時期沒有可比較產品在本土市場出售，商務部會採用推定價值。

  商務部將美國的發票價目減去銷售費用、運輸費用、折扣、回扣等，以計算經調整的出口價（大約是出廠價），另外對本土（或第三個國家）市場的發票價目作出類似的調整，以計算經調整的正常價值。

針對中國內地的反傾銷程序

對中國內地等非市場經濟體系，美國會使用另一個方法計算正常價值。（備註：根據中國內地就加入世界貿易組織（世貿組織）而與美國簽訂的協議，中國同意美國在反傾銷事宜上把中國視為非市場經濟體系，為期十五年，至2016年12月11日。然而，我們不應假設美國會在該日期後自動把市場經濟體系的地位賦予中國內地的產品。至於美國對中國的加入世貿組織議定書內此條文的解釋仍有待觀察。）

• 計算傾銷差價

  美國當局認為非市場經濟體系的本土市場價格均受政府操控，因此並不可靠。商務部會根據生產每件有關產品所需的「生產要素」（人工、原料、工廠間接成本），以經濟發展程度與有關的非市場經濟體系相若的「替代」市場經濟體系中相同生產要素的每個單位成本，計算這些生產要素的「替代」正常價值。印度和印尼都是常用的中國「替代國」。

  計算傾銷差價時會計入一般及行政開支、融資成本和利潤，而這些項目的價值則以替代國相同或類似產品的生產商的財務報表所載者為依據。

  如用以生產有關產品的原料、附屬組件或半製成品是源自某一市場經濟體系，商務部可根據該些原料的市場經濟價格成本來計算其價值（如該些原料的價格達到某一最低價值）。特別是，如某種原料"幾乎全部"源自某一市場經濟體系，則該經濟體系買價將用以計算該原料的正常價值。根據商務部的規例，"幾乎全部"的定義為最少85%。如該原料少於85%是源自某一市場經濟體系，則商務部會按市場經濟體系部分和非市場經濟體系部分的相關數量以加權平均法計算前者的實際價格和後者的替代價值。

  計算經調整的出口價和正常價值後，便會比較兩者，以計算傾銷差價。商務部會按每宗交易計算傾銷差價，但會根據每間回覆問卷公司在美國的所有交易，為其計算單一加權平均差價。

  非市場經濟體系內所有出口商會獲給予適用於全國的劃一反傾銷稅稅率，這稅率往往極高。出口商保障本身利益，避免繳付高反傾銷稅稅率的其一辦法，是申請個別稅率。

• 個別稅率考查

  非市場經濟體系的出口商，必須通過「個別稅率」考查，才可獲計算其個別傾銷差價，即他們必須證明其出口活動在法律上及事實上均不受政府控制。他們必須向美國商務部遞交個別稅率申請。

  商務部透過2005年4月5日的聯邦登記冊公告，宣布對反傾銷調查中就非市場經濟體系採取的做法作出兩項修訂﹕一項關於個別稅率，而另一項則關於合併稅率。新做法適用於在該聯邦登記冊公告發出當日或之後展開的所有涉及非市場經濟體系的反傾銷調查。未被調查的公司如要求獲得個別稅率，必須提交申請，以取代原本填寫問卷A部的做法。申請表的內容只集中於與是否合資格獲得個別稅率相關的事項上。公司須證明其符合獲得個別稅率的資格，並一併提交相關證明文件。根據有關合併稅率的修訂，當局會訂定出口商與生產商合併稅率，該稅率只適用於在調查期間供應有關產品予有關出口商出口往美國的生產商所生產的商品。此做法適用於獲個別稅率的強制回覆問卷者，以及所有未被調查而其所獲稅率為個別稅率加權平均值的公司。關於該等更改的詳細解釋，載於商務部發出的政策公報（Policy Bulletin）05.1（https://www.trade.gov/policy-bulletin-051）。商務部網站載有現行適用於非市場經濟體系的反傾銷問卷：

  樣本：https://access.trade.gov/Resources/questionnaires/questionnaires-ad.html
  調查個案：https://access.trade.gov/Resources/nme/nme-sep-rate.html

  商務部在審閱提出要求公司的文件後，會裁定該等公司可否獲得個別稅率待遇。如果這些公司符合上述規定，但未獲選為強制回覆問卷者，商務部會以個別計算的稅率，再剔除當中零稅率、微量稅率或完全根據得知的事實而裁定的稅率，為他們訂定一個加權平均稅率。

• 涉及港商的非市場經濟體系個案

  生產商/出口商

  雖然中國屬非市場經濟體系，但香港為獨立關稅地區，因而享有市場經濟體系地位。生產或出口中國原產貨物的港資生產商/出口商會被視作市場經濟公司，因而可享有按個別公司而訂定的稅率；然而，商務部會按非市場經濟體系的程序，即基於替代價值來釐訂在中國內地生產的該產品的個別稅率，即使該產品是經香港出口至美國。獲得個別稅率的先決條件是必須在訂明限期前向商務部提交申請。雖然商務部的一貫做法，是不會為市場經濟公司進行全面的個別稅率分析，但該部仍需分析有關公司的申請，以決定其是否符合獲得個別稅率的資格。由於非市場經濟體系的個別稅率明確識別出生產商和出口商組合，如有關產品的中國生產商遞交個別稅率申請，把有關的香港公司識別為該產品的出口商，則該香港公司出口的產品可獲得個別稅率的資格。

  轉售商

  根據現行做法，在涉及第三個國家轉售商的非市場經濟體系個案中，商務部採用知情考查，以釐定適用的稅率。當中的爭議是第三國家轉售商可否以適用於非市場經濟的生產商和出口商組合的特定稅率，而不是非市場經濟體系劃一稅率為其稅率。在美國現行政策下，該答案取決於受覆核的出口商在行政覆核期間是否確認該等轉售商付運貨物所涵蓋的進口產品。如是，實施出口商稅率。如非，則實施非市場經濟體系劃一稅率。

美國的反傾銷程序 - 常見問題 ¹