反 倾 销

欧 洲 联 盟 和 美 国 的 反 倾 销 行 动

美 国 的 反 倾 销 程 序 - 必 须 留 意 的 事 项¹

一 般 事 项

• 基 本 策 略

  制 造 商 和 出 口 商 应 留 意 有 关 其 产 品 类 别 在 美 国 的 最 新 进 口 趋 势 和 美 国 工 业 对 趋 势 是 否 不 满 ， 并 应 以 电 脑 档 案 形 式 妥 善 保 存 记 录 ， 这 些 记 录 对 於 在 倾 销 指 控 中 提 出 有 力 辩 护 ， 至 为 重 要 。 此 外 ， 制 造 商 和 出 口 商 亦 应 就 出 口 产 品 在 美 国 的 售 价 与 正 常 价 值 作 分 析 比 较 ， 这 样 便 能 估 计 货 物 的 倾 销 差 价 ， 找 出 有 问 题 的 产 品 和 客 户 ， 并 相 应 调 整 销 售 手 法 。

  在 反 倾 销 调 查 中 ， 时 间 是 十 分 关 键 的 因 素 。 有 关 商 号 须 积 极 和 迅 速 回 应 索 取 资 料 的 要 求 ， 以 确 保 调 查 能 公 平 和 全 面 地 进 行 。 有 关 人 士 可 要 求 延 长 回 覆 的 期 限 ， 但 逾 期 提 交 或 有 关 当 局 并 无 要 求 的 资 料 ， 不 会 获 得 考 虑 ， 亦 不 会 保 存 在 反 倾 销 程 序 的 官 方 记 录 中 。

• 调 查 期

  在 反 倾 销 调 查 中 ， 商 务 部 通 常 会 审 查 在 提 交 呈 请 该 月 的 前 一 个 月 起 计 ， 最 近 四 个 已 结 束 的 财 政 季 度 内 销 售 的 产 品 。 涉 及 非 市 场 经 济 体 系 的 个 案 ， 调 查 期 则 为 最 近 两 个 已 结 束 的 财 政 季 度 。 不 过 ， 商 务 部 如 认 为 恰 当 ， 亦 会 审 查 在 任 何 额 外 期 间 或 另 一 段 期 间 内 销 售 的 产 品 。

• 问 卷

  问 卷 是 有 关 机 构 收 集 作 出 裁 定 所 需 资 料 的 重 要 途 径 。

  国 际 贸 易 委 员 会

  国 际 贸 易 委 员 会 会 在 初 步 调 查 和 最 终 调 查 阶 段 ， 分 别 发 出 问 卷 。 初 步 调 查 的 问 卷 会 发 给 有 关 产 品 的 美 国 生 产 商 、 美 国 进 口 商 和 相 关 经 济 体 系 的 生 产 商 （ 外 地 生 产 商 ） ， 以 收 集 作 出 裁 定 所 需 的 资 料 。 外 地 生 产 商 的 问 卷 由 三 部 分 组 成 ， 首 两 部 分 包 括 关 於 公 司 在 有 关 经 济 体 系 和 美 国 营 运 情 况 的 一 般 问 题 ， 第 三 部 分 要 求 回 覆 者 提 供 公 司 在 有 关 产 品 方 面 的 生 产 力 、 产 量 、 本 土 市 场 销 量 、 输 往 美 国 和 其 他 市 场 的 出 口 量 ， 以 及 存 货 量 等 数 据 。 虽 然 外 地 生 产 商 并 非 强 制 规 定 须 回 答 问 卷 ， 但 不 回 覆 问 卷 可 导 致 国 际 贸 易 委 员 会 作 出 不 利 生 产 商 的 推 断 。 最 终 调 查 的 问 卷 发 给 所 有 美 国 和 外 地 生 产 商 、 在 初 步 调 查 中 申 报 有 生 产 或 进 口 有 关 产 品 的 美 国 进 口 商 ， 以 及 国 际 贸 易 委 员 会 有 理 由 相 信 可 能 生 产 或 进 口 有 关 产 品 的 其 他 公 司 ， 收 集 所 需 的 资 料 ， 以 作 出 最 终 裁 定 。 问 卷 的 基 本 形 式 与 初 步 调 查 使 用 的 问 卷 大 致 相 同 ， 只 按 情 况 作 出 若 干 修 订 。 在 最 终 调 查 阶 段 ， 另 一 份 有 关 采 购 和 市 场 情 况 的 问 卷 亦 会 发 给 美 国 买 家 。  

  国 际 贸 易 委 员 会 的 问 卷 样 本 ， 可 於 该 会 网 站 浏 览 ( http://www.usitc.gov/trade_remedy/question.htm ) 。

  商 务 部

  在 初 步 调 查 阶 段 ， 商 务 部 会 发 出 两 份 问 卷 。 一 份 是 数 量 和 价 值 问 卷 ， 用 以 确 定 在 调 查 期 内 哪 些 公 司 曾 出 口 有 关 产 品 及 其 销 量 和 价 值 ， 从 而 选 出 最 大 的 公 司 在 调 查 中 回 答 反 倾 销 问 卷 （ 即 强 制 回 覆 问 卷 者 ） 。 其 後 ， 商 务 部 会 广 泛 向 外 地 生 产 商 / 出 口 商 发 出 另 一 份 问 卷 ， 即 反 倾 销 问 卷 。 反 倾 销 问 卷 包 括 五 部 分 ：

  A 部 ： 架 构 、 会 计 惯 例 、 市 场 和 产 品

  B 部 ： 在 本 土 市 场 或 第 三 个 国 家 的 销 售 情 况

  C 部 ： 输 往 美 国 销 售 的 情 况

  D 部 ： 生 产 成 本 和 推 定 价 值

  E 部 ： 在 美 国 加 工 或 进 行 装 配 工 序 的 成 本

  反 倾 销 问 卷 的 样 本 ， 可 於 商 务 部 网 站 浏 览 ( https://enforcement.trade.gov/questionnaires/questionnaires-ad.html ) 。 （ 备 注 ： 非 市 场 经 济 体 系 须 使 用 另 一 款 反 倾 销 问 卷 。 请 参 阅 「 针 对 中 国 内 地 的 反 倾 销 程 序 」 部 分 。 ）

  假 如 在 调 查 过 程 中 发 现 需 要 更 详 尽 资 料 ， 商 务 部 会 发 出 补 充 问 卷 。

• 合 作 / 不 合 作

  商 务 部 如 发 现 有 关 人 士 不 合 作 ， 未 尽 全 力 遵 从 提 供 资 料 的 要 求 ， 便 会 根 据 「 从 其 他 方 面 得 知 的 事 实 」 ， 例 如 呈 请 、 二 手 资 料 、 以 往 的 调 查 或 覆 核 结 果 ， 或 其 他 记 录 等 作 出 推 断 ， 因 而 会 对 该 有 关 人 士 十 分 不 利 。 这 个 做 法 通 常 会 导 致 有 关 人 士 须 缴 付 调 查 结 果 中 的 最 高 反 倾 销 税 税 率 。

• 抽 样 调 查

  如 有 多 个 外 地 生 产 商 / 出 口 商 ， 商 务 部 一 般 只 会 要 求 强 制 回 覆 问 卷 者 回 答 问 卷 。 不 过 ， 如 商 号 自 愿 并 准 时 递 交 回 覆 问 卷 ， 而 数 目 不 多 至 令 分 析 自 愿 回 覆 的 工 作 过 於 繁 重 ， 商 务 部 亦 会 接 受 该 等 自 愿 回 覆 。 这 些 公 司 会 获 发 反 倾 销 问 卷 ， 并 得 到 与 调 查 中 所 有 强 制 回 覆 问 卷 者 相 同 的 待 遇 。 商 务 部 收 集 并 审 核 资 料 後 ， 会 为 所 有 接 受 个 别 调 查 的 回 覆 问 卷 者 ， 裁 定 估 计 的 个 别 加 权 平 均 倾 销 差 价 。 至 於 其 他 没 有 接 受 个 别 调 查 的 出 口 商 和 生 产 商 ， 商 务 部 会 为 他 们 裁 定 一 个 估 计 划 一 税 率 ， 这 税 率 是 根 据 已 接 受 个 别 调 查 的 回 覆 问 卷 者 的 倾 销 差 价 ， 剔 除 当 中 零 差 价 、 微 量 差 价 和 完 全 根 据 得 知 的 事 实 而 裁 定 的 任 何 差 价 ， 然 後 计 算 的 加 权 平 均 倾 销 差 价 。

美 国 当 局 在 反 倾 销 调 查 中 考 虑 的 事 项

• 国 际 贸 易 委 员 会 就 损 害 作 出 裁 定

  国 际 贸 易 委 员 会 必 须 先 确 定 「 同 类 产 品 」 从 而 界 定 相 关 的 本 土 工 业 。 「 同 类 产 品 」 是 指 与 进 口 物 品 相 似 的 产 品 ， 或 在 不 存 在 相 似 产 品 的 情 况 下 ， 与 进 口 物 品 的 特 徵 和 用 途 最 相 近 的 产 品 。 「 同 类 产 品 」 是 根 据 事 实 所 作 的 主 观 裁 定 ， 考 虑 因 素 包 括 产 品 的 物 理 特 性 、 用 途 、 可 互 换 的 程 度 、 分 销 渠 道 、 顾 客 和 生 产 商 的 观 感 、 生 产 设 施 和 雇 员 、 生 产 过 程 和 价 格 等 。

  国 际 贸 易 委 员 会 决 定 有 关 进 口 产 品 是 否 对 美 国 工 业 造 成 实 质 损 害 时 ， 考 虑 的 因 素 包 括 ：

  • 产 品 的 进 口 量 ， 包 括 数 量 的 增 加 或 相 对 於 美 国 生 产 或 消 耗 数 量 的 增 加 ；
  • 进 口 产 品 对 美 国 同 类 产 品 价 格 的 影 响 ， 包 括 「 亏 本 出 售 」 、 「 压 低 」 价 格 或 「 抑 制 」 价 格 增 加 ； 以 及
  • 进 口 产 品 对 本 土 工 业 的 影 响 ， 包 括 产 量 、 销 量 、 市 场 占 有 率 、 利 润 、 生 产 力 、 投 资 回 报 、 就 业 、 存 货 、 设 备 使 用 率 、 研 究 发 展 、 投 资 等 。

  国 际 贸 易 委 员 会 决 定 有 关 进 口 产 品 是 否 对 美 国 工 业 造 成 实 质 损 害 的 威 胁 时 ， 考 虑 的 因 素 包 括 ：

  • 受 调 查 国 家 尚 未 使 用 或 已 计 划 的 新 生 产 力 ；
  • 进 口 产 品 在 数 量 或 市 场 渗 透 率 方 面 的 增 长 率 ；
  • 存 货 水 平 和 有 关 国 家 「 转 替 产 品 」 的 可 能 性 ； 以 及
  • 进 口 产 品 是 否 很 可 能 「 压 低 」 或 「 抑 制 」 美 国 同 类 产 品 的 价 格 。

  国 际 贸 易 委 员 会 须 查 证 倾 销 与 损 害 之 间 的 因 果 关 系 ， 即 调 查 中 的 倾 销 进 口 产 品 是 造 成 该 实 质 损 害 或 威 胁 的 「 原 因 」 。 该 委 员 会 会 考 虑 所 涉 及 工 业 的 商 业 周 期 内 所 有 相 关 的 经 济 因 素 ， 但 不 会 「 称 量 」 各 个 原 因 。 即 使 有 其 他 原 因 存 在 ， 如 果 倾 销 进 口 产 品 是 造 成 实 质 损 害 或 威 胁 的 其 中 一 个 原 因 ， 便 已 符 合 损 害 裁 决 所 需 的 标 准 。 不 过 ， 国 际 贸 易 委 员 会 不 得 把 其 他 因 素 （ 例 如 经 济 不 景 、 其 他 产 品 造 成 的 竞 争 ， 或 来 自 不 受 调 查 国 家 的 进 口 产 品 ） 所 造 成 的 损 害 归 因 於 调 查 中 的 倾 销 进 口 产 品 。

  此 外 ， 国 际 贸 易 委 员 会 就 损 害 作 出 裁 定 时 ， 往 往 会 使 用 「 累 积 评 估 」 方 式 。 换 句 话 说 ， 如 果 反 倾 销 呈 请 是 针 对 多 个 国 家 的 进 口 产 品 而 提 出 ， 而 产 品 之 间 有 「 合 理 的 竞 争 重 叠 情 况 」 ， 则 所 有 这 些 国 家 的 进 口 产 品 对 美 国 工 业 造 成 的 影 响 会 累 积 评 估 。 这 项 规 则 提 高 了 裁 定 有 造 成 损 害 的 机 会 ， 并 鼓 励 提 出 针 对 多 个 国 家 的 呈 请 。 只 有 在 很 少 情 况 下 ， 例 如 个 别 国 家 的 进 口 量 极 少 ， 该 国 才 可 免 受 累 积 评 估 。

• 商 务 部 计 算 倾 销 差 价

  商 务 部 负 责 裁 定 是 否 存 在 倾 销 情 况 和 量 度 倾 销 差 价 。 「 倾 销 」 亦 指 以 「 低 於 公 平 价 格 」 出 售 有 关 产 品 ， 量 度 的 方 法 是 比 较 该 产 品 在 美 国 的 售 价 （ 出 口 价 ） 与 正 常 价 值 。 正 常 价 值 一 般 指 有 关 产 品 在 本 土 市 场 的 售 价 。

  在 某 些 情 况 下 ， 商 务 部 不 会 采 用 本 土 市 场 的 售 价 计 算 正 常 价 值 ：

  • 如 本 土 市 场 规 模 不 足 （ 或 「 微 不 足 道 」 ） ， 商 务 部 可 采 用 同 一 外 地 生 ? 商 / 出 口 商 向 第 三 个 国 家 出 售 有 关 产 品 时 收 取 的 价 格 ；
  • 如 果 本 土 市 场 的 售 价 低 於 生 产 成 本 ， 商 务 部 会 采 用 「 推 定 价 值 」 （ 即 生 产 成 本 加 上 销 售 、 一 般 和 行 政 费 用 及 利 润 ） ； 或
  • 如 果 同 一 时 期 没 有 可 比 较 产 品 在 本 土 市 场 出 售 ， 商 务 部 会 采 用 推 定 价 值 。

  商 务 部 将 美 国 的 发 票 价 目 减 去 销 售 费 用 、 运 输 费 用 、 折 扣 、 回 扣 等 ， 以 计 算 经 调 整 的 出 口 价 （ 大 约 是 出 厂 价 ） ， 另 外 对 本 土 （ 或 第 三 个 国 家 ） 市 场 的 发 票 价 目 作 出 类 似 的 调 整 ， 以 计 算 经 调 整 的 正 常 价 值 。

针 对 中 国 内 地 的 反 倾 销 程 序

对 中 国 内 地 等 非 市 场 经 济 体 系 ， 美 国 会 使 用 另 一 个 方 法 计 算 正 常 价 值 。 （ 备 注 ： 根 据 中 国 内 地 就 加 入 世 界 贸 易 组 织 而 与 美 国 签 订 的 协 议 ， 中 国 同 意 美 国 在 反 倾 销 事 宜 上 把 中 国 视 为 非 市 场 经 济 体 系 ， 为 期 十 五 年 至 2016 年 12 月 11 日 。 ）

• 计 算 倾 销 差 价

  美 国 当 局 认 为 非 市 场 经 济 体 系 的 本 土 市 场 价 格 均 受 政 府 操 控 ， 因 此 并 不 可 靠 。 商 务 部 会 根 据 生 产 每 件 有 关 产 品 所 需 的 「 生 产 要 素 」 （ 人 工 、 原 料 、 工 厂 间 接 成 本 ） ， 以 经 济 发 展 程 度 与 有 关 的 非 市 场 经 济 体 系 相 若 的 「 替 代 」 市 场 经 济 体 系 中 相 同 生 产 要 素 的 每 个 单 位 成 本 ， 计 算 这 些 生 产 要 素 的 「 替 代 」 正 常 价 值 。 印 度 和 印 尼 都 是 常 用 的 中 国 「 替 代 国 」 。

  计 算 倾 销 差 价 时 会 计 入 一 般 及 行 政 开 支 、 理 财 成 本 和 利 润 ， 而 这 些 项 目 的 价 值 则 以 替 代 国 相 同 产 品 生 产 商 的 财 务 报 表 所 载 为 依 据 。 计 算 经 调 整 的 出 口 价 和 正 常 价 值 後 ， 便 会 比 较 两 者 ， 以 计 算 倾 销 差 价 。 商 务 部 会 按 每 宗 交 易 计 算 倾 销 差 价 ， 但 会 根 据 每 间 回 覆 问 卷 公 司 在 美 国 的 所 有 交 易 ， 为 其 计 算 单 一 加 权 平 均 差 价 。

  非 市 场 经 济 体 系 内 所 有 出 口 商 会 获 给 予 适 用 於 全 国 的 划 一 反 倾 销 税 税 率 ， 这 税 率 往 往 极 高 。 出 口 商 保 障 本 身 利 益 ， 避 免 缴 付 高 反 倾 销 税 税 率 的 其 一 办 法 ， 是 申 请 个 别 税 率 。

• 个 别 税 率 考 查

  非 市 场 经 济 体 系 的 出 口 商 ， 必 须 通 过 「 个 别 税 率 」 考 查 ， 才 可 获 计 算 个 别 倾 销 差 价 ， 即 他 们 必 须 证 明 其 出 口 活 动 在 法 律 上 及 事 实 上 均 不 受 政 府 控 制 。 他 们 必 须 向 美 国 商 务 部 递 交 申 请 。

  商 务 部 在 2005 年 4 月 5 日 宣 布 对 反 倾 销 调 查 中 就 非 市 场 经 济 体 系 采 取 的 做 法 作 出 两 项 修 订 ： 一 项 关 於 个 别 税 率 ， 而 另 一 项 则 关 於 合 并 税 率 。 新 做 法 适 用 於 在 该 联 邦 登 记 册 公 告 发 出 当 日 或 之 後 展 开 的 所 有 涉 及 非 市 场 经 济 体 系 的 反 倾 销 调 查 。 未 被 调 查 的 公 司 如 要 求 个 别 税 率 ， 必 须 提 交 申 请 ， 以 取 代 原 本 填 写 问 卷 A 部 的 做 法 。 申 请 表 的 内 容 只 集 中 於 与 是 否 合 资 格 获 得 个 别 税 率 相 关 的 事 项 上 。 公 司 须 证 明 本 身 符 合 获 得 个 别 税 率 的 资 格 ， 并 一 并 提 交 列 明 的 相 关 证 明 文 件 。 根 据 有 关 合 并 税 率 的 修 订 ， 当 局 会 订 定 出 口 商 与 生 产 商 合 并 税 率 ， 该 税 率 只 适 用 於 由 在 调 查 期 间 供 应 有 关 货 品 予 有 关 出 口 商 出 口 往 美 国 的 生 产 商 所 生 产 ， 并 由 该 出 口 商 出 口 的 商 品 。 此 做 法 应 用 於 获 个 别 税 率 的 强 制 回 覆 问 卷 者 ， 以 及 所 有 未 被 调 查 而 其 所 获 税 率 为 个 别 税 率 加 权 平 均 值 的 公 司 。 关 於 该 等 更 改 的 详 细 解 释 ， 载 於 商 务 部 发 出 的 政 策 公 报 （ Policy Bulletin ） 05.1 （ https://enforcement.trade.gov/policy/bull05-1.pdf ） 。 商 务 部 网 站 载 有 现 行 适 用 於 非 市 场 经 济 体 系 的 反 倾 销 问 卷 :
  
  样 本 : https://enforcement.trade.gov/questionnaires/questionnaires-ad.html
  个 别 调 查 : https://enforcement.trade.gov/nme/nme-sep-rate.html

  商 务 部 在 审 阅 提 出 要 求 公 司 的 文 件 後 ， 会 裁 定 该 公 司 可 否 获 得 个 别 税 率 待 遇 。 如 果 这 些 公 司 符 合 上 述 规 定 ， 但 未 获 选 为 强 制 回 覆 问 卷 者 ， 商 务 部 会 以 个 别 计 算 的 税 率 ， 再 剔 除 当 中 零 税 率 、 微 量 税 率 或 完 全 根 据 得 知 的 事 实 而 裁 定 的 税 率 ， 为 他 们 订 定 一 个 加 权 平 均 税 率 。

• 涉 及 港 商 的 非 市 场 经 济 体 系 个 案

  生 产 商 / 出 口 商

  虽 然 中 国 属 非 市 场 经 济 体 系 ， 但 香 港 为 独 立 关 税 地 区 ， 因 而 享 有 市 场 经 济 地 位 。 生 产 或 出 口 中 国 原 产 货 物 的 港 资 生 产 商 / 出 口 商 获 视 作 为 市 场 经 济 公 司 ， 因 而 可 享 有 按 个 别 公 司 而 订 定 的 税 率 。 不 过 ， 获 得 个 别 税 率 的 先 决 条 件 是 他 们 必 须 填 妥 并 在 订 明 期 限 前 提 交 申 请 。 虽 然 商 务 部 的 一 贯 做 法 ， 是 不 会 为 市 场 经 济 公 司 进 行 全 面 的 个 别 税 率 分 析 ， 但 该 部 仍 需 分 析 有 关 公 司 的 申 请 ， 以 决 定 是 否 符 合 获 得 个 别 税 率 。

  转 售 商

  根 据 现 行 做 法 ， 在 涉 及 第 三 个 国 家 转 售 商 的 非 市 场 经 济 体 系 个 案 中 ， 商 务 部 采 用 知 情 考 查 ， 以 决 定 须 釐 定 税 率 的 对 象 。 商 务 部 只 会 在 有 证 据 证 明 非 市 场 经 济 体 系 的 生 产 商 知 道 产 品 的 最 终 目 的 地 是 美 国 时 ， 才 会 为 他 们 釐 定 税 率 ， 否 则 商 务 部 会 把 第 三 个 国 家 的 转 售 商 视 作 出 口 商 ， 并 为 他 们 定 出 反 倾 销 税 税 率 。 不 过 ， 最 近 的 倾 销 调 查 显 示 ， 中 国 公 司 与 第 三 个 国 家 转 售 商 的 关 系 难 以 评 估 。 因 此 ， 商 务 部 正 考 虑 采 用 一 项 可 推 翻 的 推 定 ， 即 假 设 把 有 关 产 品 经 由 第 三 个 国 家 付 运 的 非 市 场 经 济 体 系 生 产 商 ， 知 道 他 们 的 货 物 将 以 美 国 为 目 的 地 。 换 句 话 说 ， 除 非 有 相 反 证 据 ， 否 则 商 务 部 会 假 设 ， 非 市 场 经 济 体 系 的 生 产 商 为 经 由 第 三 个 国 家 付 运 产 品 釐 定 对 美 国 的 出 口 价 ， 因 此 商 务 部 会 为 该 等 生 产 商 而 非 转 售 商 定 出 反 倾 销 税 税 率 。

注 :

1 上 述 资 料 已 经 力 求 准 确 ， 惟 本 署 不 能 作 出 任 何 保 证 ， 亦 不 会 对 信 赖 此 等 资 料 的 人 士 负 任 何 责 任 。 如 需 要 澄 清 美 国 的 反 倾 销 程 序 ， 请 参 阅 美 国 《 1930 年 关 税 法 》 （ https://enforcement.trade.gov/regs/title7.pdf ） 、 《 联 邦 规 例 法 典 》 （ https://www.govinfo.gov/content/pkg/CFR-2014-title19-vol3/pdf/CFR-2014-title19-vol3.pdf ） 标 题 19 第 II 章 第 207 部 和 标 题 19 第 III 章 第 351 部 ， 或 寻 求 法 律 意 见 。