美国的反倾销程序 - 反倾销程序简介 ¹

一般资料

美国《1930年关税法》中列明当地的反倾销法例。该法例旨在保护美国本土工业，免其在国际（进口）贸易中受损害性价格差别所影响。该法例对进口货物征收税项，税额相等于有关货物在美国的售价与其「正常价值」（一般指货物在外地生产商/出口商国内市场的价格）之间的差价。

美国两个政府机构分别负责处理反倾销调查的两个范畴：

• 商务部负责调查倾销情况是否存在和计算倾销幅度。
• 国际贸易委员会则负责调查进口货物是否对本土工业造成实质损害或威胁造成实质损害。

展开程序

提出呈请

虽然反倾销程序可以由商务部自行展开，除少数情况外，大部分反倾销个案都因美国本土工业提出呈请而展开。任何美国生产商、批发商、工会或商会都可要求展开反倾销调查，将有关呈请同时提交予商务部和国际贸易委员会。呈请一般应列明制造有关产品的国家，但如果产品是由制造国或生产国以外的第三个国家进口，则应列明该第三个国家；呈请人认为以低于公平价格出售有关产品的所有人士及其地址，以及在最近12个月期间出口到美国的有关产品总数量当中，该等人士各自所占的比例；以及就来自非市场经济国家的产品提交有关计算正常价值的事实资料。支持呈请的本土生产商或工人合共的生产量，必须最少占本土同类产品总生产量的百分之二十五，以及占支持或反对呈请的代表本土工业成员生产量的最少百分之五十。

呈请必须指称：

• 一个类别或一种外地产品正以或很可能会以低于公平价格在美国出售；以及
• 进口该等产品或出售（或可能出售）该等产品以供进口，对美国相关工业造成实质损害、威胁造成实质损害、或实质阻碍该美国相关工业的发展。

呈请人并须一并提交在合理情况下可取得支持这些指称的资料。

调查一经展开，呈请的公众版本会送交所有已知的出口商或出口商商会。此外，商务部或会把呈请的公众版本送交出口国的政府。

决定驳回或接纳呈请的期限

商务部必须在呈请提出后20日内决定是否展开调查。如商务部对本土工业支持呈请的程度有疑问，可把限期额外延长20日。如商务部认为呈请具备充分的法律理据，便会在联邦登记册刊登宣布展开调查的公告（https://www.gpo.gov/fdsys/browse/collection.action?collectionCode=FR）。另一方面，如果商务部认为呈请的理据不足，便会驳回呈请和终止程序，并会书面通知呈请人作出有关裁定的理由，以及在联邦登记册刊登公告，宣布驳回呈请。

调查

展开调查

商务部宣布展开调查的公告，内容包括呈请人的身分、调查范围和调查期，以及受调查的经济体系名单。同时，国际贸易委员会会另行在联邦登记册刊登公告，宣布展开调查。这些公告的作用是通知所有有关人士。有意参与调查的相关人士，必须在公告订明的期限内提交申请。

初步调查

• 关于损害的调查

  国际贸易委员会在呈请提出后45日内，必须就是否有「合理迹象」显示有关进口产品对美国工业造成或威胁造成实质损害，作出初步裁定。

  在初步调查期间，国际贸易委员会会向呈请所识别的有关产品的美国生产商、美国进口商和有关经济体系的生产商（外地生产商）发出问卷，以收集作出裁定所需的资料。外地生产商的问卷由三部分组成，首两部分包括关于公司在有关经济体系和美国营运情况的一般问题，第三部分要求回复者提供公司在有关产品方面的生产力、产量、本土市场销量、输往美国和其他市场的出口量，以及存货量等数据。虽然外地生产商并非强制规定须回答问卷，但不回复问卷可导致国际贸易委员会作出不利生产商的推断。委员会通常会给予10至14天以作回复。

  除问卷外，国际贸易委员会亦会在这阶段举行委员会议，支持和反对呈请的人士均可提出他们的理据。有关人士亦可提交书面摘要，列明与调查的事宜有关的资料和论点。有意出席会议或提交摘要的人士，必须在该委员会订明的期限内提出要求或递交摘要。

  国际贸易委员会会根据收集所得的资料，作出初步裁定。由于要证明有「合理迹象」造成损害的标准甚低，而且回复时限短，令回复问卷者只有很少时间搜集资料和组织有力抗辩，因此该委员会很少会于此阶段裁定没有造成损害。

  国际贸易委员会会在联邦登记册刊登其裁定，如该委员会裁定有造成损害，便会在联邦登记册刊登公告，宣布展开关于损害的最终调查。如裁定没有造成损害，或委员会认为进口量微不足道，两个机构都会终止调查。

• 关于以低于公平价格出售产品的调查

  商务部在作出初步裁定后140日内（可延长至190日），必须就倾销差价作出最终裁定。

  商务部在反倾销程序中取得的事实资料，大部分来自有关人士在程序进行期间所提交的资料。在这阶段，商务部会发出数量和价值问卷，以确定哪些公司在调查期内曾向美国的独立顾客出口有关产品及其销量和价值。商务部通常会选取最大的出口商作为强制回复问卷者。反倾销问卷其后会发给强制回复问卷者。数量和价值问卷的回复限期由商务部发出问卷时订定，通常为问卷发出日期起计的两星期。

  如有多个外地生产商/出口商，商务部一般只会要求强制回复问卷者回答问卷。不过，如商号自愿并准时递交回复，而且回复数目不多至令分析自愿回复的工作过于繁重的情况下，商务部亦会接受该等自愿回复。这些公司会获发反倾销问卷，并得到与调查中所有强制回复问卷者相同的待遇。逾时提交和不合规格的回复，不会获得考虑。有关人士可以书面方式要求延长回复期限，但须列明理由。假如商务部在调查过程中需要更详细资料，可能会发出补充问卷。

  对问卷作出的回复可能只包括回复问卷公司直接出口往美国的产品。不过，如该公司有产品出口至第三国家，而其知道该等产品的最终目的地为美国，则该公司必须单独列明该等产品的数量，以及该等产品输往的第三国家。

  如商务部认为有关人士不合作，未尽全力提供所需资料，便会根据「从其他方面得知的事实」，例如呈请、二手资料、以往的调查或复核结果，或其他记录等作出推断，因而会对该有关人士十分不利。这个做法通常会导致有关人士须缴付调查结果中最高的反倾销税税率。

  商务部收集并审核资料后，会为所有接受个别调查的回复问卷者，裁定估计的个别加权平均倾销差价。至于其他没有接受个别调查的出口商和生产商，商务部会为他们裁定一个估计划一税率，这税率是根据已接受个别调查的回复问卷者的倾销差价，剔除当中零差价、微量差价和完全根据已知的事实而裁定的任何差价，计算出的加权平均倾销差价。（裁定反倾销税税率的方法，请参阅「美国反倾销程序─必须留意的事项」中「计算倾销差价」部分。）

  商务部在联邦登记册刊登初步裁定后，有关以低于公平价格出售产品的调查便进入最后阶段。如初步裁定有低于公平价格出售产品的情况，便会实施临时措施，即美国海关及边境保护局暂时不准进口商提取有关进口产品，直至进口商就其后入口的所有有关产品，依照商务部计算的倾销差价从价税率存入现金保证金。

最终调查

• 关于以低于公平价格出售产品的调查

  商务部在作出初步裁定后75日内（可延长至135日），必须就倾销差价作出最终裁定。

  商务部就调查作出最终裁定前，会核查裁定所依据的资料（包括问卷回复）。核查的目的是确定问卷回复内提供的数据是否准确，以及有没有遗漏相关数据。商务部会按指定程序到回复问卷者的办公室和厂房核查。商号包括生产商、出口商、进口商、与上述人士有关连者或独立买家（如适用）都可能须接受核查。

  根据核查程序，商务部会通知受影响经济体系的政府，商务部的人员会探访上述人士，以核查他们提交的事实资料是否准确和完整。如有关人士或政府反对，商务部便不会进行核查，并会弃用有关人士递交的任何或所有资料，而采用已得知的事实。核查工作通常维持一个星期。在核查期间，商务部会要求查阅它认为与受核查的商号递交的事实资料有关的所有档案和记录，并会见有关员工。

  在这阶段，有关人士可要求公开聆讯，以提出其意见。此外，他们亦可提交个案摘要和反驳摘要。个案摘要必须列明有关人士相信与调查有关的所有论点，以便商务部在最终裁定中回应这些事项。反驳摘要只可申述在个案摘要中提出的事项。

• 关于损害的调查

  在商务部作出最终裁定后45日内，国际贸易委员会必须就损害作出最终裁定。

  在这阶段，国际贸易委员会会发出问卷予所有美国生产商、外地生产商和在初步调查中申报有生产或进口有关产品的美国进口商，以及该委员会相信可能生产或进口有关产品的其他公司，收集所需的资料，以便作出最终裁定。问卷的基本形式与初步调查的问卷大致相同，只按情况作出若干修订。另一份问卷亦会发给美国买家，以查询有关其采购和美国市场情况的资料。

  国际贸易委员会亦会召开聆讯，让有关人士表达意见，并让该委员会澄清疑问和收集所需资料，以作出裁定。有关人士应提交聆讯前和聆讯后摘要，以申明论点，并列出在聆讯期间揭露的资料。非有关人士只要获得许可，亦可在聆讯中简要陈述他们的立场，以及以书面提交一份与调查的事宜有关的资料。

  国际贸易委员会接着会作出最终裁定，决定有关进口产品有否对本土工业造成或威胁造成实质损害，或令该美国相关工业的发展受到实质阻碍，而该实质损害或威胁是「由倾销进口的产品造成」。就法律标准而言，最终裁定的要求比初步裁定高，因为考虑的准则不仅限于有「合理迹象」造成损害。如果国际贸易委员会认为没有对本土工业造成或威胁造成实质损害，或商务部认为最终倾销差价属「微量差价」（少于百分之二），调查便告终止。

调查期限

由提出呈请至国际贸易委员会作出最终裁定的整个过程，需时280日至420日，视乎有没有延长期限而定。

裁定

反倾销调查可能出现三个结果：终止调查、暂停调查或发出反倾销令。

终止调查

在下列情况下，调查会终止而且反倾销措施不会实施：

• 国际贸易委员会初步裁定没有造成损害；
• 国际贸易委员会最终裁定没有造成损害或商务部最终裁定并无以低于公平价格出售产品；
• 商务部认为最终倾销差价属「微量差价」（少于百分之二）；或
• 呈请人撤回呈请。

暂停调查

如占差不多全部有关产品进口量的出口商同意以下各项，调查可以暂停：

• 在调查暂停当日起计六个月内停止出口有关产品往美国，并在暂停调查生效前的过渡期间不会增加出口；
• 修订价格，以完全消除有关产品的正常价值与出口价或推定的出口价之间的差额；或
• 如「特殊情况」存在，则修订价格，以完全消除出口产品造成的损害，但条件是要消除价格的负面影响，而每名出口商的入口产品倾销差价不得超过调查发现其加权平均差价的百分之十五。

不过，该等协议必须符合公众利益，并必须让美国对该等协议实行有效监管。如美国不满意协议的执行，该等协议可予以复核，当局亦可重新展开调查。

特别规则适用于与被定为非市场经济体系的国家（例如：中国内地）达成的暂停协议。商务部在接纳与非市场经济体系的国家达成限制进口量的协议，并判定此协议符合公众利益，以及协议将会防止受调查的进口产品抑制或削低本土产品的价格水平时，可暂停调查。

发出反倾销令

如国际贸易委员会最终裁定有造成损害，而商务部亦最终裁定存在倾销情况，商务部会在联邦登记册刊登反倾销令，列出个别回复问卷者的倾销差价。反倾销令刊登后，有关人士有权就商务部和国际贸易委员会的决定向美国国际贸易法庭提出上诉。

反倾销税

在联邦登记册刊登反倾销令后，进口商必须就其后入口的有关产品，在输入美国时，因应进口产品的价值，依照个别外地生产商/出口商的倾销差价从价税率（载列于反倾销令之内）或划一税率，缴付相等于估计税款的现金保证金。该税率会一直有效，直至行政复核完成或反倾销令撤销为止。

复核

行政复核

在反倾销令刊登后的第12个月，任何人士，包括呈请人均可要求商务部就反倾销税税率进行行政复核。适用于出口商的货物的反倾销税税率是在调查中为该出口商首次厘定的税率，例如在调查中，除非及直至该出口商因接受行政复核而产生不同的反倾销税税率。如出口商决定不寻求复核，这并不会影响其在日后每年寻求复核其反倾销税税率的权利。如有任何人提出复核，出口商在复核期间向美国输入有关产品的结算（即税款的最终计算）将会暂停，直至商务部计算倾销差价及向美国海关发出指示，按照其裁决进行结算。

商务部进行行政复核的方式一般与调查方式相似，即把出口往美国的价格与正常价值比较，以计算差价。行政复核大约可在12至18个月内完成。然而，与调查不同，在新制订的方法下，商务部现可采用抽样方式选出回复问卷者进行复核。若首三名出口商以数量计并不占受复核出口产品的50%或以上及其他情况下，商务部可根据该等出口商的出口量把他们分为三级，并从每级选出一家公司。在每级内获选的机会会与公司的出口成比例。当采用抽样方式时，会根据抽样选出的公司的税率定出划一税率。如采用抽样方式，结果会是选出一家或多家在出口量方面并非属首两位的公司。

由于行政复核的结果，在复核期间适用于入口产品的反倾销税结束，容许终止暂停结算有关货品（除非就复核结果向美国法院提出上诉）。在结算货品时，美国进口商可能须额外支付复核期间入口产品的倾销税另加利息，又或获退回倾销税另加利息，视乎在复核下所计算的差价是高于或低于原本计算得出的税率。此外，新计算的差价将会作为日后入口产品的现金保证金。

其后，只要反倾销令仍然生效，有关人士每年均可要求进行行政复核。

新付运人复核

在下述情况下，新付运人行政复核可获加快处理：

• 新付运人在调查期内没有出口受反倾销令规管的产品往美国；或
• 新付运人与在调查期内有出口受反倾销令规管的产品往美国的出口商或生产商并无关连。

有关复核要求必须在产品销售或出口日期起计一年内提出。如果符合上述准则，商务部便可展开新付运人复核。由商务部展开新付运人复核后至复核完成期间，美国海关及边境保护局会要求进口商就每批入口的有关产品，缴付现金保证金或提交保证（由进口商选择），才可提取由相关出口商或生产商输出的进口产品。新付运人复核大约可在9至15个月内完成。任何符合这些规定的公司会在复核完成时从个别倾销差价中得益。与定期的复核一样，新付运人复核的结果会作为复核期间进口产品及将来的现金保证金的评核基础。

情况改变复核

除非有充分理由，否则情况改变复核不得在宣布最终损害/以低于公平价格出售产品的裁定或暂停调查的公告刊登日期起计少于24个月内展开。商务部基于以下各点进行情况改变复核：

• 相当大份额的本土工业表示没有兴趣继续维持有关反倾销命令（全部或若干有关产品）。
• 有关出口商由于公司重组或拥有权变更而更改名称，而在适用税率方面需要确立新组成的公司应否接前公司的税率。
• 发现在之前调查程序中所采用了不准确的资料或该等资料有欺骗成分。

有关人士可要求就反倾销令进行情况改变复核。国际贸易委员会亦可自行展开情况改变复核。商务部或国际贸易委员会会就每一个案的改变情况，裁定是否须进行复核。只有当作出最初裁定时依据的因素已经改变至支持进行复核的程度时，情况改变复核才会展开。例如国际贸易委员会可基于与极端事件，例如与自然灾害有关的声称市场情况转变，又或在国际贸易委员会原来裁决的依据基本上改变，导致复核时可能有不同的结果时，准予情况改变复核。

情况改变复核必须在复核展开后270日内完成。情况改变复核可能会导致撤销整个反倾销令或其中的部分规定。

反倾销令有效期届满

五年（日落）复核

反倾销令刊登后或上一次五年（日落）复核后五年，商务部和国际贸易委员会会展开复核，以裁定撤销反倾销令会否令倾销情况继续或重现。有关人士可参与复核和提交有关资料。除非商务部和国际贸易委员会裁定，有关反倾销令的有效期届满后，倾销情况会重现，并对美国工业造成损害，否则反倾销令的有效期在复核后会被撤销。如在复核展开后15日内，在本土没有任何人士向商务部提交声明，表示将会参加复核，复核便会终止，而有关命令亦会被撤销。

美国的反倾销程序 - 必须留意的事项 ¹

一般事项

• 基本策略

  制造商和出口商应留意有关其产品类别在美国的最新进口趋势和美国工业对趋势是否不满，并应以电脑档案形式妥善保存记录，这些记录对于在倾销指控中提出有力辩护，至为重要。此外，制造商和出口商亦应就出口产品在美国的售价与正常价值作分析比较，这样便能估计货物的倾销差价，找出有问题的产品和客户，并相应调整销售手法。

  在反倾销调查中，时间是十分关键的因素。有关商号须积极和迅速回应索取资料的要求，以确保调查能公平和全面地进行。有关人士可要求延长回复的期限，但逾期提交或有关当局并无要求的资料一般不会获得考虑，亦不会保存在反倾销程序的官方记录中。

  商务部会根据其备忘录所载的各项程序选择自愿回复问卷者，确定已为复核选岀有关的公司。在回应商务部备忘录时，出口商应宣布有意作为自愿回复者，并如强制回复问卷者般，准时递交所需资料（问卷）。

• 调查期

  在反倾销调查中，商务部通常会审查在提交呈请该月的前一个月起计，最近四个已结束的财政季度内销售的产品。涉及非市场经济体系的个案，调查期则为最近两个已结束的财政季度。不过，商务部如认为恰当，亦会审查在任何额外期间或另一段期间内销售的产品。

• 问卷

  问卷是有关机构收集作出裁定所需资料的重要途径。

• 国际贸易委员会

  国际贸易委员会在初步调查和最终调查阶段，均会发出问卷。初步调查阶段的问卷会发给有关产品的美国生产商、美国进口商和相关经济体系的生产商（外地生产商），以收集作出裁定所需的资料。外地生产商的问卷由三部分组成，首两部分包括关于公司在有关经济体系和美国营运情况的一般问题，第三部分要求回复者提供公司在有关产品方面的生产力、产量、本土市场销量、输往美国和其他市场的出口量，以及存货量等数据。虽然外地生产商并非强制规定须回答问卷，但不回复问卷可导致国际贸易委员会作出不利生产商的推断。最终调查的问卷发给所有美国和外地生产商、在初步调查中申报有生产或进口有关产品的美国进口商，以及国际贸易委员会相信可能生产或进口有关产品的其他公司，收集所需的资料，以作出最终裁定。问卷的基本形式与初步调查使用的问卷大致相同，只按情况作出若干修订。在最终调查阶段，另一份有关采购和市场情况资料的问卷亦会发给美国买家。

  国际贸易委员会的问卷样本，可于该会网站浏览（http://www.usitc.gov/trade_remedy/question.htm）。

• 商务部

  在初步调查阶段，商务部会发出两份问卷。一份是数量和价值问卷，用以确定在调查期内哪些公司曾出口有关产品及其销量和价值，从而选出最大的公司在调查中回答反倾销问卷（即强制回复问卷者）。其后，商务部会向强制回复的外地生产商/出口商发出另一份问卷，即反倾销问卷。反倾销问卷包括五部分：

  A部：架构、会计惯例、市场和产品
  B部：在本土市场或第三个国家的销售情况
  C部：输往美国销售的情况
  D部：生产成本和推定价值
  E部：在美国加工或进行装配工序的成本

  反倾销问卷的样本，可于商务部网站浏览（https://access.trade.gov/Resources/questionnaires/questionnaires-ad.html）。（备注：非市场经济体系须使用另一款反倾销问卷。请参阅「针对中国内地的反倾销程序」部分。）

  假如在调查过程中发现需要更详尽资料，商务部会向强制回复问卷者发出补充问卷。

• 合作/不合作

  商务部如发现有关人士不合作，未尽全力遵从提供资料的要求，便会根据「从其他方面得知的事实」，例如呈请、二手资料、以往的调查或复核结果，或其他记录等作出推断，因而会对该有关人士十分不利。这个做法通常会导致有关人士须缴付调查结果中的最高反倾销税税率。

• 选择回复问卷者

  即使有多个外地生产商/出口商，商务部一般只会要求强制回复问卷者回答问卷。不过，如商号自愿并准时递交回复问卷，而数目不多至令分析自愿回复的工作过于繁重，商务部亦会接受该等自愿回复。这些公司会获发反倾销问卷，并得到与调查中所有强制回复问卷者相同的待遇。商务部收集并审核资料后，会为所有接受个别调查的回复问卷者，裁定估计的个别加权平均倾销差价。至于其他没有接受个别调查的出口商和生产商，商务部会裁定一个估计划一税率，这税率是根据已接受个别调查的回复问卷者的倾销差价，剔除当中零差价、微量差价和完全根据得知的事实而裁定的任何差价，然后计算的加权平均倾销差价。

美国当局在反倾销调查中考虑的事项

• 国际贸易委员会就损害作出裁定

  国际贸易委员会必须先确定「同类产品」，从而界定相关的本土工业。「同类产品」是指与进口物品相似的产品，或在不存在相似产品的情况下，与进口物品的特征和用途最相近的产品。「同类产品」是根据事实所作的主观裁定，考虑因素包括产品的物理特性、用途、可互换的程度、分销渠道、顾客和生产商的观感、生产设施和雇员、生产过程和价格等。

  国际贸易委员会决定有关进口产品曾否对该美国工业造成实质损害时，考虑的因素包括：

  • 产品的进口量，包括数量确实的增加或相对于美国生产或消耗数量的增加；
  • 进口产品对美国同类产品价格的影响，包括「亏本出售」、「压低」价格或「抑制」价格增加；以及
  • 进口产品对该本土工业的影响，包括产量、销量、市场占有率、利润、生产力、投资回报、就业、存货、设备使用率、研究发展、投资等。

  国际贸易委员会决定有关进口产品是否对该美国工业造成实质损害的威胁时，考虑的因素包括：

  • 受调查国家尚未使用或已计划的新生产力；
  • 进口产品在数量或市场渗透率方面的增长率；
  • 存货水平和有关国家「转替产品」的可能性；以及
  • 进口产品是否很可能「压低」或「抑制」美国同类产品的价格。

  国际贸易委员会须查证倾销与损害之间的因果关系，即调查中的倾销进口产品是造成该实质损害或威胁的「原因」。该委员会会考虑所涉及工业的商业周期内所有相关的经济因素，但不会「称量」各个原因。即使有其他原因存在，如果倾销进口产品是造成实质损害或威胁的其中一个原因，便已符合损害裁决所需的标准。不过，国际贸易委员会不得把其他因素（例如经济不景、其他产品造成的竞争，或来自不受调查国家的进口产品）所造成的损害归因于调查中的倾销进口产品。

  此外，国际贸易委员会就损害作出裁定时，往往会使用「累积评估」方式。换句话说，如果反倾销呈请是针对多个国家的进口产品而提出，而产品之间有「合理的竞争重叠情况」，则所有这些国家的进口产品对该美国工业造成的影响会累积评估。这项规则提高了委员会裁定倾销造成损害的机会，并鼓励提出针对多个国家的呈请。只有在很少情况下，例如个别国家的进口量极少，该国才可免受累积评估。

• 商务部计算倾销差价

  商务部负责裁定倾销情况是否存在和量度倾销差价。「倾销」亦指以「低于公平价格」出售有关产品，量度的方法是将该产品在美国的售价（出口价）与正常价值比较。正常价值一般指有关产品在本土市场的售价。

  在某些情况下，商务部不会采用本土市场的售价计算正常价值：

  • 如本土市场规模不足（或「微不足道」），商务部可采用同一外地生产商/出口商向第三个国家出售有关产品时收取的价格；
  • 如果本土市场的售价低于生产成本，商务部会采用「推定价值」（即生产成本加上销售、一般和行政费用及利润）；或
  • 如果同一时期没有可比较产品在本土市场出售，商务部会采用推定价值。

  商务部将美国的发票价目减去销售费用、运输费用、折扣、回扣等，以计算经调整的出口价（大约是出厂价），另外对本土（或第三个国家）市场的发票价目作出类似的调整，以计算经调整的正常价值。

针对中国内地的反倾销程序

对中国内地等非市场经济体系，美国会使用另一个方法计算正常价值。（备注：根据中国内地就加入世界贸易组织（世贸组织）而与美国签订的协议，中国同意美国在反倾销事宜上把中国视为非市场经济体系，为期十五年，至2016年12月11日。然而，我们不应假设美国会在该日期后自动把市场经济体系的地位赋予中国内地的产品。至于美国对中国的加入世贸组织议定书内此条文的解释仍有待观察。）

• 计算倾销差价

  美国当局认为非市场经济体系的本土市场价格均受政府操控，因此并不可靠。商务部会根据生产每件有关产品所需的「生产要素」（人工、原料、工厂间接成本），以经济发展程度与有关的非市场经济体系相若的「替代」市场经济体系中相同生产要素的每个单位成本，计算这些生产要素的「替代」正常价值。印度和印尼都是常用的中国「替代国」。

  计算倾销差价时会计入一般及行政开支、融资成本和利润，而这些项目的价值则以替代国相同或类似产品的生产商的财务报表所载者为依据。

  如用以生产有关产品的原料、附属组件或半制成品是源自某一市场经济体系，商务部可根据该些原料的市场经济价格成本来计算其价值（如该些原料的价格达到某一最低价值）。特别是，如某种原料"几乎全部"源自某一市场经济体系，则该经济体系买价将用以计算该原料的正常价值。根据商务部的规例，"几乎全部"的定义为最少85%。如该原料少于85%是源自某一市场经济体系，则商务部会按市场经济体系部分和非市场经济体系部分的相关数量以加权平均法计算前者的实际价格和后者的替代价值。

  计算经调整的出口价和正常价值后，便会比较两者，以计算倾销差价。商务部会按每宗交易计算倾销差价，但会根据每间回复问卷公司在美国的所有交易，为其计算单一加权平均差价。

  非市场经济体系内所有出口商会获给予适用于全国的划一反倾销税税率，这税率往往极高。出口商保障本身利益，避免缴付高反倾销税税率的其一办法，是申请个别税率。

• 个别税率考查

  非市场经济体系的出口商，必须通过「个别税率」考查，才可获计算其个别倾销差价，即他们必须证明其出口活动在法律上及事实上均不受政府控制。他们必须向美国商务部递交个别税率申请。

  商务部透过2005年4月5日的联邦登记册公告，宣布对反倾销调查中就非市场经济体系采取的做法作出两项修订﹕一项关于个别税率，而另一项则关于合并税率。新做法适用于在该联邦登记册公告发出当日或之后展开的所有涉及非市场经济体系的反倾销调查。未被调查的公司如要求获得个别税率，必须提交申请，以取代原本填写问卷A部的做法。申请表的内容只集中于与是否合资格获得个别税率相关的事项上。公司须证明其符合获得个别税率的资格，并一并提交相关证明文件。根据有关合并税率的修订，当局会订定出口商与生产商合并税率，该税率只适用于在调查期间供应有关产品予有关出口商出口往美国的生产商所生产的商品。此做法适用于获个别税率的强制回复问卷者，以及所有未被调查而其所获税率为个别税率加权平均值的公司。关于该等更改的详细解释，载于商务部发出的政策公报（Policy Bulletin）05.1（https://www.trade.gov/policy-bulletin-051）。商务部网站载有现行适用于非市场经济体系的反倾销问卷：

  样本：https://access.trade.gov/Resources/questionnaires/questionnaires-ad.html
  调查个案：https://access.trade.gov/Resources/nme/nme-sep-rate.html

  商务部在审阅提出要求公司的文件后，会裁定该等公司可否获得个别税率待遇。如果这些公司符合上述规定，但未获选为强制回复问卷者，商务部会以个别计算的税率，再剔除当中零税率、微量税率或完全根据得知的事实而裁定的税率，为他们订定一个加权平均税率。

• 涉及港商的非市场经济体系个案

  生产商/出口商

  虽然中国属非市场经济体系，但香港为独立关税地区，因而享有市场经济体系地位。生产或出口中国原产货物的港资生产商/出口商会被视作市场经济公司，因而可享有按个别公司而订定的税率；然而，商务部会按非市场经济体系的程序，即基于替代价值来厘订在中国内地生产的该产品的个别税率，即使该产品是经香港出口至美国。获得个别税率的先决条件是必须在订明限期前向商务部提交申请。虽然商务部的一贯做法，是不会为市场经济公司进行全面的个别税率分析，但该部仍需分析有关公司的申请，以决定其是否符合获得个别税率的资格。由于非市场经济体系的个别税率明确识别出生产商和出口商组合，如有关产品的中国生产商递交个别税率申请，把有关的香港公司识别为该产品的出口商，则该香港公司出口的产品可获得个别税率的资格。

  转售商

  根据现行做法，在涉及第三个国家转售商的非市场经济体系个案中，商务部采用知情考查，以厘定适用的税率。当中的争议是第三国家转售商可否以适用于非市场经济的生产商和出口商组合的特定税率，而不是非市场经济体系划一税率为其税率。在美国现行政策下，该答案取决于受复核的出口商在行政复核期间是否确认该等转售商付运货物所涵盖的进口产品。如是，实施出口商税率。如非，则实施非市场经济体系划一税率。

美国的反倾销程序 - 常见问题 ¹